——2026年8月27日在鄂州市第九届人民代表大会常务委员会 

　　第二十九次会议上 

　　鄂州市审计局局长 高月明 

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 

　　我受市人民政府委托，报告2025年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。 

　　一年来，审计机关紧紧围绕市委、市政府中心工作，准确把握审计监督的政治属性，立足经济监督的职责定位，聚焦政策资金落地、改革任务落实、防范化解风险、规范权力运行等重点领域和关键环节开展审计，积极发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，助推全市经济社会高质量发展。 

　　审计结果表明，全市各地各部门认真贯彻落实市委、市政府决策部署，认真执行市人大有关决议，紧扣“两区一枢纽”发展定位，全力以赴抓建设、拼经济，全市经济社会发展延续了稳中向好良好态势，取得稳步提振的全新成效。 

　　——财政政策效能持续释放。统筹财力保障经济发展，全年争取政府债券、超长期特别国债、中央预算内投资、政策性补助等资金186.06亿元。发放家居家电、汽车等消费品以旧换新补贴，带动消费约13.8亿元；助力经济循环，支付清理政府拖欠企业账款27.41亿元，支持市场主体办理担保融资20.5亿元，撬动信贷投放39亿元。 

　　——民生关切实事有力保障。实施失业保险稳岗返还政策，惠及企业3227家，稳定岗位6.44万个；安排教育经费24.5亿元，促进义务教育扩优提质、均衡发展；筹措资金2.19亿元，落实低保、特困人员救助供养、临时救助；开展文化惠民演出，支持建成文化中心、非遗馆等文化设施。 

　　——支点建设目标稳步推进。兑付货运航线奖励资金16.09亿元，年枢纽货量突破147.8万吨，推动进出口增长425%，居全省第1位。加快推进重点交通路网项目建设，建成莲花山人工智能研究院，深化区域协同创新发展。系统推进老旧小区改造、打通“断头路”、地下管网等民生工程，推进长港河流域治理与武昌鱼产业链建设，建成2个省级和美乡村示范片。 

　　——审计整改机制不断完善。审计监督与其他各类监督贯通协同机制不断健全，全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改工作格局不断完善。市审计局按照“立行立改、分阶段整改、持续整改”三种类型，针对问题性质和成因，精准提出整改要求，分类施策推动和督办审计整改。截至今年6月底，2025年度审计查出问题已整改金额4.39亿元，制定完善规章制度60项，追责问责34人。 

　　一、市级预算执行审计情况 

　　重点审计了市级财政管理改革、预算编制与执行、财政资金统筹、预算绩效管理等方面内容，发现的主要问题： 

　　（一）部分财政事权和支出责任划分改革任务滞后。2个领域的市与区财政事权和支出责任划分改革清单到期未出台，2项事项的市区分担比例未依据财力情况和保障对象数量等因素进行细化。 

　　（二）财政资金统筹作用发挥不充分。市直15家单位未按规定将制作短视频、专题片等宣传费用纳入市级宣传费统筹安排，仍然在单位公用经费和项目经费中列支，涉及41笔、金额99.16万元。市与区之间涉农资金统筹作用发挥不充分，相关主管部门各自为政，项目安排分散，资金未能集中投向重点区域和重点项目。 

　　（三）预算绩效管理存在薄弱环节。绩效目标设置不规范，34个市直部门的96个预算项目存在未设置绩效目标、年度目标与长期目标完全一致、不同类项目的绩效目标雷同等问题。绩效批复和公开不到位，13个市级预算项目未进行预算绩效批复，14家预算单位绩效目标批复未向社会主动公开。绩效评价结果运用不充分，少数执行率偏低的预算项目在编制下年预算时未进行动态调整。 

　　（四）大财政体系建设不深入。主要存在国有“三资”估值标准不统一，少数资产的评估方式偏离实际；部分资产处置不规范，盘活操作过于简单化，容易产生虚增和违规组织财政收入风险；吸引社会资本投入不足，国有资金转化为有效投资效能不佳等问题。 

　　二、市直部门预算执行审计情况 

　　重点对5个市直部门及所属19家单位预算执行情况进行了审计，从审计情况来看，市直部门单位的财政财务收支管理日益规范，但在推进零基预算改革和落实过紧日子等政策要求方面，仍需持续加强。 

　　（一）零基预算改革未切实“内化于心”。部分单位未能自觉将零基预算理念运用于预算项目编制，主要表现为：一是预算项目安排依据不充分。少数单位将上级文件中未明确的事项作为预算项目安排依据。二是重复安排预算。少数部门与所属单位之间预算编制统筹不到位，对同一事项重复安排预算。三是预算编制偏离财力。部分项目预算编制偏离当前财政状况，导致项目无法实施。 

　　（二）落实过紧日子要求未完全“外化于行”。少数单位未能将过紧日子要求落实到日常经费支出中，主要表现为：一是将本职工作实施购买服务。抽查发现，3家公益一类事业单位将职责范围内的4项工作实施购买服务，涉及金额436.02万元。二是基本支出随意挤占项目支出。市直预算单位在项目经费中随意列支人员、公用经费等基本支出的问题，还未得到根本扭转。三是无依据向协会支付会费。部分单位存在无依据、无预算向协会组织支付会费问题。四是提前突击花钱。提前缴存公积金、发放工会福利、缴纳水电费、支付食堂餐补等问题，在个别单位仍未能杜绝。 

　　（三）政府采购管理未真正“实化于效”。部分单位执行政府采购制度不严、采购绩效管理不实，主要表现为：一是无预算采购。部分单位采购预算编制不完整，未严格落实“无预算不支出”的规定。抽查发现，2025年8家单位11个政府采购项目未列入年初采购预算而实施采购，涉及金额522.96万元。二是采购程序不规范。主要存在先采购后补程序、未签订合同、合同未约定付款方式等问题。三是未按合同约定支付款项。主要存在提前支付采购款项问题。 

　　（四）银行账户监管未严格“固化于制”。对单位和临时机构银行账户监管不严、机制缺失，主要表现为：一是通过临时账户坐收坐支。个别单位非税收入未汇缴入国库，而是以往来款项方式直接拨入相关领导小组办公室的银行账户进行开支。二是账户资金脱离财政监管。个别单位基建项目专户资金未纳入财政监管。三是实拨账户未按规定核销。少数单位原开设的实拨资金账户，未按要求及时清理销户。 

　　三、重大政策落实和重点民生资金审计情况 

　　（一）全市“两重”“两新”资金管理使用专项审计调查情况。发现的主要问题：一是部分项目建设推进缓慢，资金闲置未发挥效益。2个区有10个“两重”“两新”项目建设进度缓慢，有12个项目资金闲置未发挥使用效益，涉及金额6.59亿元。二是配套资金拨付不及时，影响医疗设备使用。2个区未支付“县域医共体设备标准化和提质升级项目”配套资金464.7万元，导致已采购的6台设备未能及时安装投入使用，另有4台设备无法到货。三是超长期特别国债资金被挪用，存在资金安全风险。1个区平台公司将超长期特别国债资金用于其他项目及日常办公支出、违规出借给街办用于道路征迁启动工作，涉及金额7309.83万元。 

　　（二）财政衔接推进乡村振兴补助资金管理使用专项审计调查情况。发现的主要问题：一是项目规划决策不科学。1个区2024年有97个乡村振兴入库项目未组织论证，部分项目未实施造成资金闲置。1个区将项目建在永久基本农田、湖泊保护区范围及临时用地上，选址不当造成资金损失和采购的设备闲置，涉及金额677万元。二是资金监管不严格。3个区违规给10个未入库或已完工项目安排衔接资金775.95万元。4个区还存在资金分配不科学、违规出借入股、挤占挪用、超范围列支等问题，涉及金额283.95万元。三是项目未实现预期目标。主要存在已建成的集镇综合市场无商家入驻、旅游驿站无游客、冻库未通电使用、蔬菜大棚损毁闲置等问题，部分项目未实现带动村集体和农户增收、增加脱贫户和监测户就业的绩效目标。 

　　（三）市级社会救助资金管理使用专项审计调查情况。发现的主要问题：一是政策执行有偏差。截至2025年底，有13名重残孤儿未享受重度残疾人护理补贴。二是救助资金预算编制不合规。主要存在违规将人员工资编入项目预算问题。三是内控管理不严。主要存在未与养老服务机构签订“公建民营”协议，求助登记和离站登记手续不完整，财务人员和财务手续管理不规范等问题。 

　　四、政府投资项目拆迁安置审计情况 

　　对3项政府投资工程，4个乡镇和2个新区（园区）的部分拆迁安置项目进行了审计，发现的主要问题： 

　　（一）拆迁违规问题多发。一是扩大征地拆迁范围。1个项目超核定面积征地8.61亩，涉及金额54.67万元。将核定范围外的集体土地和厂房纳入征收，增加征收成本339.13万元。二是程序不合规。违反征收程序，对2家企业未征先拆、土地未征先用；已征收补偿的13家企业国有土地长期未注销，涉及面积246亩；已支付拆迁补偿51.98万元，但房屋未及时拆除。 

　　（二）补偿安置乱象频发。一是评估机构滥发不实报告。2家评估机构通过虚增面积和数量、虚构资产价值、重复评估等方式，出具56份不实评估报告，导致多补偿509.68万元。1家评估机构重复计算企业构筑物面积1.23万平方米，导致多补偿98.99万元。二是违规补偿。2个街办审核把关不严，将37名市内有房常住的人口计入安置指标，重复计算27人安置指标，共计多补偿246.62万元。三是安置工作不力。安置工作推进缓慢，3645名已签约居民到期未安置；审核把关不严，重复分配安置房5套。 

　　（三）资金安全风险高发。一是挤占挪用拆迁资金。1家单位将拆迁资金3000万元用于辖区内市政工程建设，1个乡镇在征迁资金专户中列支辅警伙食费132.77万元。二是被征地农民利益保障不到位。1家单位拖欠被征地农民养老保险补偿金1218.71万元，1个村未支付村民征地补偿款1427.43万元。三是资金存在较大安全风险。3个村将2491.24万元征迁资金长期存放在村组组长和出纳个人账户，导致个人开支与专款混用、账目不清。 

　　五、国有资产管理审计情况 

　　（一）行政事业资产审计情况。在预算执行审计中，重点关注了行政事业单位国有资产管理使用情况，发现的主要问题：一是资产配置超标准。抽查市直单位资产配置情况发现，70家单位台式电脑配置超规定标准，资产账面数超实有人数3330台；1家单位资产购置单价超限额。二是资产管理基础薄弱。4家单位存在固定资产账实不符、未登记入账等问题，未明确资产使用人和管理人的问题在市直单位普遍存在。三是资产使用效益不佳。1家单位房屋资产闲置未利用，1家单位将房屋资产无偿提供给企业使用。 

　　（二）企业国有资产审计情况。重点对改制资金管理使用情况进行了专项审计，发现的主要问题：一是改制资金使用管理不严。将改制资金181.87万元用于单位人员和日常支出，未经评估以78万元收购债权。二是资产管理有漏洞。将原改制破产企业的36处不动产委托所属公司经营，未签订经营协议；应收回未收回资产处置款51.7万元。三是内控管理流于形式。对于2024年1月巡察反馈要求停发留守办人员绩效工资问题未进行整改，在2024年2月继续发放留守办人员绩效工资12.6万元。自购的财务收据总数不清，购买、使用、核销等关键环节均未登记。 

　　（三）自然资源资产审计情况。开展了3个乡镇、1个园区11名领导干部自然资源资产离任（任中）审计，发现的主要问题：一是监管责任未压实。3个乡镇基本农田保护目标责任未分解落实至各村，对“散乱污”企业整治和排污许可证管理不严，对退垸还湖政策和退出渔业养殖要求落实不到位。二是资源开发利用及保护有所欠缺。3个地区共有349.5亩建设用地批而未供、216.84亩耕地“非粮化”，湖泊、水库保护区内有违章建筑8处。三是项目和资金管理不严。4个地区均存在国土绿化项目推进不力、管护不到位，水生态修复项目未实现预期目标、效益不佳等问题。在资金管理方面，3个地区存在应缴未缴污水处理费和应收未收自然资源资产有偿使用收入问题。 

　　六、违规违纪问题线索移送情况 

　　2025年8月以来，市审计局共发现并向市、区纪委监委移送各类违纪违法问题线索12起，问题集中发生工程建设、征地拆迁安置和农村“三资”管理领域，主要是工程违法分包、违规安置补偿、套取骗取拆迁资金、违规处置集体资产、侵占集体资金、侵害群众利益、私设“小金库”等问题。 

　　七、审计建议 

　　（一）深化财政管理改革，推动高质量发展。一是持续深化零基预算改革，打破“基数”思维和支出固化格局，提高预算编制的科学性、合理性和准确性，增强预算执行的约束力和时效性。二是不断完善大财政体系建设，优化存量资源盘活方式，提升闲置资产盘活处置利用效率，有效缓解当前财政运行压力。三是聚焦科技创新、产业升级、绿色转型等重大战略，加强财政、金融、产业、区域政策协同，改进和完善财政支持方式，精准施策。 

　　（二）加强财政收支管理，提升资金使用质效。一是加强预算收入管理，严格执行“收支两条线”，确保财政收入及时、足额征缴入库。二是完善预算编制有目标、执行有监控、完成有评价、结果有运用的全链条机制，加大专项资金使用全流程跟踪监控力度，提高资金使用效益。三是落实落细过“紧日子”的要求，持续优化财政支出结构，压减非刚性、非紧急、非重点支出，确保资金用在刀刃上。 

　　（三）建立健全监管机制，推进重大项目落实。一是强化项目可研论证与投资估算审核，健全决策风险评估机制，提升投资风险防控能力。二是压实主管部门和建设单位责任，加强招投标、合同管理、设计变更、工程签证等关键环节监管，打击违法转包分包等行为。三是完善资金拨付与工程进度、质量安全挂钩机制，加强竣工财务决算和资产移交监督，做好项目资产管理、运行和维护，防止国有资产闲置。 

　　（四）持续深化审计整改，赋能市域治理现代化。一是持续夯实全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，压实各级责任，杜绝整改不力、敷衍整改、虚假整改等问题。二是聚焦专项整改靶向攻坚，加强部门间贯通协同，强化对同类问题的系统分析和源头管控，剖析体制机制性障碍，提出系统性解决方案，推动实现从“规范一个问题”上升到“解决一类问题”。三是强化重点督办跟踪问效，推进相关主管部门在职责范围内加强审计成果运用，协同推进重大、关键问题查办督办，实现监督、处置、治理有机结合。 

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将按照市人大常委会的审议意见，认真组织各地各部门抓好问题整改工作，并专题向市人大常委会报告整改情况。